Hva er likviditetsbudsjett?
Et likviditetsbudsjett viser forventede inn- og utbetalinger fordelt på måneder eller uke. Dermed viser likviditetsbudsjettet også hvor mye som kan forventes å være på konto, med andre ord likviditeten. Budsjettet kan like gjerne lages for en person som en fritidsorganisasjon men ordet brukes nok mest når det er snakk om bedrifter.
Last ned ferdig oppsett / mal: “Last ned mal for likviditetsbudsjett 2022″
Hva inngår i et likviditetsbudsjett?
Et likviditetsbudsjett inneholder vanligvis alle inn- og utbetalinger for en bedrift, inkludert lovpålagte ting som merverdiavgift, skatter og avgifter. En egen linje som viser den såkalte kontantbeholdningen er også standard.
Les mer om ”Poster og formel som brukes i et likviditetsbudsjett eller en likviditetsprognose”
Hva viser et likviditetsbudsjett?
Et likviditetsbudsjett viser om bedriften kommer til å ha nok penger – i første rekke til å overleve men også om det vil være nok til å investere eller utbetale utbytte. Man kan med andre ord se hvor “solid” selskapet vil være i budsjettperioden. Et likviditetsbudsjett med lite buffer tåler få negative avvik fra budsjettet før det må mer finansiering til. Dermed kan man også få grep om hvilket risikonivå man legger opp til å ta.
Hvordan lages et likviditetsbudsjett?
Selv om budsjetter av natur ser framover så er det lurt å begynne med å samle inn tilgjengelige historiske inn- og utbetalinger for forrige budsjettperiode. Med disse har du utgangspunktet til å lage et oppsett og formler som ser framover. Sist men ikke minst bør du ta en kritisk gjennomgang av budsjettet du har kommet fram til for å finne feil og kvalitetssikre vs. historiske tall.
Les er om: “Slik lager du en likviditetsprognose i 3 steg”
Hvor langt fram i tid går et likviditetsbudsjett?
Et likviditetsbudsjett i ordet klassiske forstand bør dekke budsjettperioden man jobber med for regnskapsmessige tall. I praksis er man ofte to ulike varianter – enten en mer kortsiktig fremstilling basert på tilgjengelig tall i regnskapssystemet (slik som registrerte fakturaer og fordringer) eller en mer langsiktig prognose som varer ut regnskapsåret (eller kommende 12 måneder på rullerende basis.) Dersom man ser mer resultatorientert på spørsmålet så bør likviditetsprognosen minst vare forbi neste “kneik” i likviditeten.
Er likviditetsbudsjett med eller uten mva?
Merverdiavgift (mva) må på en eller annen måte tas høyde for i planleggingen av bedriftens likviditet. Noen velger å umiddelbart avsette mva på egen konto, mens andre forholder seg til de faktiske utbetalingene. Uansett hvordan man ønsker å løse dette så vil innbetalinger kommer med mva og dette må tas høyd for.
Les mer: “Må man ha egen konto til andre ting enn forskuddstrekk?”
Når brukes likviditetsbudsjett
Likviditetsbudsjetter er spesielt nyttige når man har for lite eller for mye kontanter. Ved dårlig likviditet så lager man budsjetter for å sikre at man har nok finansiering, ved god likviditet lager man likviditetsbudsjett for å se på hvor mye man kan investere eller utbetale i utbytte.
Les mer “Likviditetsstyring – hva er det?”
Hva er forskjellen på et likviditetsbudsjett og et resultatbudsjett?
Et resultatbudsjett viser den forventede regnskapsmessige utviklingen, og inntekter og utgifter føres på det tidspunktet de leveres eller påløper. Sammenlignet med et likviditetsbudsjett så kan dette bli synlig ved at inntekter og utgifter påløper tidligere i resultatbudsjettet enn i likviditetsbudsjettet fordi man både selger og betaler med faktura.
Les mer: “En liten ordbok for samtaler om likviditet i en bedrift”
Andre om samme tema:
Visma – Hva er et likviditetsbudsjett?
Video om likviditetsbudsjett i Excel