Likviditetsstyring er med på å bestemme om en bedrift klarer seg, hvor fort den vokser og hvor mye eierne kan ta ut i utbytte. Her er et perspektiv på hva likviditetsstyring er og hva det innebærer av aktiviteter. Vi tar oss også tid til å sammenligne likviditet og undertøy.
Likviditetsstyring er å forutse og påvirke utviklingen i betalingsevne slik at bedriftens strategi i størst mulig grad lar seg gjennomføre. Dette innebærer følgende aktiviteter i de fleste selskaper:
- Vedlikeholde en likviditetsprognose
- Vurdere investeringer og kostnader
- Overvåke binding av kapital
- Gjennomføre tiltak for å frigjøre kapital
- Sørge for finansiering
Klar for å komme i gang? Last ned mal for likviditetsstyring i Excel
Sagt på en litt annen måte – når man styrer likviditeten så vet man hvor man er på vei pengemessig, bestemmer hva man vil bruke penger på, følger med på hvor penger er bundet opp (f.eks. i kundefordringer), gjør det man kan for å frigjøre penger og skaffer nødvendig finansiering til best mulige betingelser.
I bedriftenes verden hvor penger er både innsats og gevinst så er likviditetsstyring en forutsetning for handlekraft. Likevel kan det være utfordrende å få et grep om hva det egentlig dreier seg om så derfor tar vi oss tid til en slag analogi. Om truser.
Hvorfor likviditet er som truser
Vi gjør lignende øvelser på andre arenaer i livet hele tiden – for eksempel med klær. La oss se på truser som likviditet for å illustrere hvordan det fungerer:
| Vedlikeholde en likviditetsprognose | Vite hvor mange rene truser du har, hvor mange du bruker hver dag og hvor ofte du vasker (Altså når det går tomt.) |
| Vurdere investeringer og kostnader | Vurdere å kjøpe flere, kjøpe billigere eller kanskje også hvor slitt en truse skal være før du kaster den |
| Overvåke binding av kapital | Ta hensyn til hvor det kan være truser – kanskje er noen bundet opp i skittentøyskurven eller en bag |
| Gjennomføre tiltak for å frigjøre kapital | Begynne å vaske truser oftere, eller pakke ut av bagen med en gang du kommer hjem |
| Skaffe finansiering | Sette av penger til å kjøpe flere truser, og kanskje bruke et kredittkort for å kjøpe truser på avbetaling |
Når det gjelder truser så er ikke det så veldig vanskelig, men når det gjelder likviditeten i en bedrift så blir det straks vanskeligere – og ikke minst mer alvorlig. Ofte har man ikke engang dekket det første punktet, å vedlikeholde en likviditetsprognose.
Det finnes flere artikler om likviditet på dette nettstedet:
- Må man ha egen konto til andre ting enn forskuddstrekk? (Svaret er “nei”.)
- Likviditetsstyring, hva er det ?
- Slik lager du en likviditetsprognose i 3 steg
- En liten ordbok for samtaler om likviditet i en bedrift
- Poster og formel som brukes i et likviditetsbudsjett eller en likviditetsprognose
- 10 maler for likviditetsbudsjett og prognose
Og mange andre steder også:
https://www.visma.no/blogg/alt-om-likviditetsstyring-slik-far-du-kontroll-pa-bedriftens-penger/
https://danskebank.no/bedrift/produkter-og-tjenester/raadgivning/likviditetsstyring
https://solvent.no/Home/likviditetsstyring/